종합소득세 신고기간 신고대상 확인하세요

사업을 하면서 가장 신경 써야 할 부분 중 하나가 바로 세금 문제입니다. 특히 종합소득세는 모든 사업자가 반드시 알아야 할 세금인데요.

 

오늘은 종합소득세 신고기간과 종합소득세 신고대상, 세율 구간에 대해 자세히 알아보겠습니다. 

 

 

 

종합소득세 신고기간

 

 

 

종합소득세 신고기간은 2025년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 매년 5월은 종합소득세 신고기간이라고 생각하면 쉽습니다.

 

종합소득세 신고기간을 놓치면 가산세를 물어야 하니까, 반드시 달력에 표시해두는 것이 좋습니다. 종합소득세 신고기간을 놓치면 무신고 가산세(20~40%)가 부과되므로 절대 잊지 마세요!

 

 

 

 

 

 

종합소득세 신고대상

종합소득세는 개인이 한 해 동안 벌어들인 모든 소득에 대해 부과되는 세금입니다. 여기에는 다음과 같은 소득이 포함됩니다.

 

 

 

 

• 사업소득: 개인사업자의 사업을 통한 소득 (자영업자/프리랜서)
• 근로소득: 2곳 이상에서 급여를 받거나, 연말정산 하지 않은 경우
• 이자소득: 예금, 적금 등에서 발생하는 연 2천만원이 넘는 이자수익
• 배당소득: 주식 투자를 통한 배당금
• 연금소득: 연금으로 받는 소득
• 기타소득: 강연료, 원고료 등 일시적 소득 등 연 300만원 초과 시 

기타소득이란 회사에 소속되지 않고 일시적으로 받는 소득을 말합니다. 예를 들어, 평소에는 회사원이지만 동네 카페에서 1회성 드럼 연주를 해주고 30만원을 받았다면 이것이 기타소득이 됩니다.

 

이런 소득이 1년에 300만원을 넘으면 종합소득세 신고대상이 됩니다.

 

 

 

종합소득세 신고대상 여부를 확인하는 것은 매우 중요합니다. 특히 부업이나 추가 소득이 있는 경우, 종합소득세 신고대상이 될 수 있으니 주의하세요.

 

 

 

 

 

 

구간별 종합소득세 세율

종합소득세는 '소득이 많을수록 세율도 높아지는' 누진세 방식입니다. 돈을 많이 벌수록 그만큼 사회에 더 많이 기여하는 구조입니다.

 

📌2025년 기준 종합소득세 세율 구간표

 

 

 

 

 

종합소득세 신고 방법

종합소득세 납부는 홈택스나 손택스 앱으로 편하게 할 수 있습니다. 종합소득세 신고기간(5월 31일)까지 신고 및 납부하면 됩니다.

 

1) 홈택스를 통한 전자신고

가장 편리한 방법으로, 국세청 홈택스 사이트에서 인터넷으로 신고할 수 있습니다.

 

 

 

 

• 홈택스 접속 및 로그인
• '신고/납부' → '종합소득세' 메뉴 선택
• '종합소득세 확정신고' 클릭
• 신고유형 선택 (단순경비율, 기준경비율, 장부소득 등)
• 소득 및 공제 항목 입력
• 신고서 제출 및 납부

 

 

 

홈택스에서는 미리 작성된 신고서를 제공하므로, 간단히 확인하고 수정하는 것만으로도 신고가 가능합니다.

 

 

 

 

2) 손택스 앱을 통한 신고

스마트폰으로도 종합소득세 신고가 가능합니다.

 

국세청 홈택스 [손택스] - Google Play 앱

 

 

 

 

• 손택스 앱 설치 및 로그인
• '신고/납부' → '종합소득세' 선택
• 화면의 안내에 따라 정보 입력
• 신고서 제출 및 납부

 

 

 

요즘은 손택스 앱이 잘 되어있어서 스마트폰으로도 신고가 가능합니다. 세무사 비용이 부담스럽다면 직접 해보는 것도 좋은 방법입니다.

 

 

3) 세무서 방문 신고

직접 세무서를 방문하여 신고할 수도 있습니다.

 

• 종합소득세 신고서 양식 작성
• 필요한 증빙서류 준비
• 관할 세무서 방문
• 신고서 제출 및 납부

 

세무서에는 종합소득세 신고기간 동안 도움을 받을 수 있는 상담창구가 운영되므로, 전자신고가 어려운 분들은 이용할 수 있습니다.

 

 

4) 세무사를 통한 대리신고

세무 지식이 부족하거나 복잡한 소득구조를 가진 경우, 세무사를 통한 대리신고가 유리할 수 있습니다.

 

• 세무사 선임
• 필요 서류 제출
• 세무사가 신고서 작성 및 제출
• 납부 안내에 따라 세금 납부

 

세무사를 통한 대리신고는 수수료가 발생하지만, 전문적인 절세 상담을 받을 수 있어 경우에 따라 더 많은 절세 효과를 볼 수 있습니다.

 

 

종합소득세 신고기간 내에 신고를 완료하는 것이 중요하며, 종합소득세 신고대상인지 꼭 확인하세요.

 

 

 

세금 절약 핵심 팁

합법적으로 납부해야하는 종합소득세 세금을 줄일 수 있는 방법들을 알아보겠습니다.

 

 

1) 경비는 빠짐없이 챙기기

프리랜서도 업무 관련 비용은 경비 처리가 가능합니다.

• 노트북, 컴퓨터 등 업무 장비
• 사무실 임대료
• 인터넷, 통신비
• 업무 관련 교통비, 식대
• 업무 관련 도서, 교육비
• 소모품비

이런 자질구레한 증빙을 다 모아두는 것이 중요합니다. 특히 카드 사용 시 '사업자용'으로 설정하면 자동으로 경비 처리가 됩니다.

 

 

 

 

 

 

2) 연금저축 및 IRP 활용하기

연금저축펀드나 IRP(개인형퇴직연금)에 납입하면 세액공제를 받을 수 있습니다.

• 연 700만원 한도 내에서 납입액의 13.2%(총급여 5,500만원 이하는 16.5%) 세액공제
• 50세 이상은 연 900만원까지 공제 가능

예를 들어, 연 400만원을 IRP에 납입하면 약 66만원의 세금을 절약할 수 있습니다.

 

 

 

 

 

3) 소득 분산 전략 활용하기

한 해에 너무 많은 소득이 몰리지 않도록 조정하는 것도 방법입니다.

 

예를 들어 프리랜서 디자이너가 12월에 500만원짜리 일을 마무리했다면, 클라이언트와 상의해서 250만원은 12월에, 나머지 250만원은 다음해 1월에 받는 방식으로 소득을 분산할 수 있습니다.

 

이렇게 하면 세금 구간이 낮아질 수 있어 전체적인 세부담이 줄어들 수 있습니다.

 

 

 

 

 

4) 사업자 등록 고려하기

일정 규모 이상의 소득이 있다면 사업자 등록을 고려해볼 만합니다.

• 부가가치세 신고 가능
• 더 많은 비용 항목을 경비 처리 가능
• 세금계산서 발행 가능

다만, 사업자 등록에 따른 의무와 책임도 생기므로 신중하게 결정해야 합니다.

 

 

 

 

 

5) 가족 간 소득 분산

가족이 실제로 사업을 도와준다면, 정당한 급여를 지급하고 경비로 처리할 수 있습니다.

• 배우자나 자녀에게 합리적인 금액의 급여 지급
• 실제 업무 수행 증빙 필요
• 급여 지급 증빙 필요

이 방법은 가족 전체의 세금 부담을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다.

 

 

 

 

 

6) 소득공제 최대화하기

다양한 소득공제 항목을 활용하여 과세표준을 낮출 수 있습니다.

• 퇴직연금 및 연금저축 활용: 연간 최대 700만원까지 소득공제 가능
• 소기업·소상공인 공제부금(노란우산공제): 연 최대 500만원까지 소득공제
• 의료비 공제: 총급여액의 3%를 초과하는 의료비는 15% 세액공제
• 교육비 공제: 본인, 배우자, 자녀 교육비 세액공제
• 기부금 공제: 기부금액에 따라 15~30% 세액공제

종합소득세 신고대상자라면 이러한 절세 전략을 활용하여 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

 

 

 

 

자주 묻는 질문

Q: 종합소득세 신고기간을 놓치면 어떻게 되나요?

A: 종합소득세 신고기간을 놓치면 무신고 가산세(20~40%)와 납부지연 가산세가 부과됩니다. 또한 세무조사의 대상이 될 가능성도 높아집니다.

 

Q: 부업으로 얼마 이상 벌면 종합소득세 신고대상이 되나요?

A: 기타소득은 연 300만원 초과 시 종합소득세 신고대상이 됩니다. 사업소득은 금액에 상관없이 종합소득세 신고대상입니다. 다만, 종합소득금액이 기본공제액(150만원)보다 적으면 납부세액이 없을 수 있습니다.

 

Q: 종합소득세 신고는 꼭 세무사를 통해야 하나요?

A: 반드시 세무사를 통해야 하는 것은 아닙니다. 홈택스나 손택스 앱을 통해 직접 신고할 수 있습니다. 단, 소득구조가 복잡하거나 금액이 큰 경우에는 세무사의 도움을 받는 것이 유리할 수 있습니다.

 

Q: 연말정산을 했는데도 종합소득세 신고대상인가요?

A: 근로소득만 있고 연말정산을 완료했다면 별도로 종합소득세 신고를 할 필요가 없습니다. 하지만 다른 소득(사업소득, 임대소득, 기타소득 등)이 있다면 종합소득세 신고대상이 됩니다.

 

Q: 종합소득세 신고 시 환급받을 수 있는 경우도 있나요?

A: 네, 가능합니다. 원천징수된 세액이 실제 납부해야 할 세액보다 많거나, 세액공제 항목이 많아 납부세액이 마이너스가 되면 환급받을 수 있습니다.

 

Q: 종합소득세 신고대상자는 누구인가요?

A: 사업소득, 이자소득, 배당소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득이 있는 모든 개인이 종합소득세 신고대상입니다. 다만, 근로소득만 있어 연말정산을 완료한 경우나 비과세·분리과세 소득만 있는 경우는 신고 의무가 면제될 수 있습니다.

 

 

 

 

종합소득세 신고는 생각보다 어렵지 않습니다. 꼼꼼한 준비와 함께 합법적인 절세 방법을 활용한다면, 세금 부담을 줄이면서도 정확하게 신고할 수 있습니다. 특히 요즘은 손택스 앱이 잘 되어있어서 스마트폰으로도 신고가 가능합니다. 세무사 비용이 부담스럽다면 직접 해보는 것도 좋은 방법입니다.

 

종합소득세 신고기간과 종합소득세 신고대상을 정확히 알고, 세금 제대로 내면서도 합법적으로 아끼는 똑똑한 납세자가 되길 바랍니다!