자녀 증여세 면제 한도액 최대 1억 5천만원 세금0원

자녀에게 재산을 물려주고 싶지만 증여세가 걱정되시나요? 2026년 현재, 부모가 자녀에게 얼마까지 세금 없이 증여할 수 있는지 정확히 알고 계신가요? 많은 분들이 자녀 증여세 면제 한도액을 제대로 활용하지 못해 불필요한 세금을 내고 계십니다. 성인 자녀의 경우 10년마다 5천만원, 미성년 자녀는 2천만원까지 증여세 면제 혜택을 받을 수 있으며, 혼인이나 출산 시에는 최대 1억원을 추가로 공제받을 수 있습니다.

 

 

이 글에서는 2026년 최신 자녀 증여세 면제 한도액 정보와 함께 합법적인 절세 전략까지 모두 알려드립니다.

 

 

 

1. 자녀 증여세 면제 한도액이란?

자녀 증여세 면제 한도액은 부모가 자녀에게 재산을 증여할 때 세금을 내지 않아도 되는 금액의 상한선을 의미합니다. 국세청에서는 가족 간 재산 이전을 일정 범위 내에서 허용하기 위해 증여재산공제 제도를 운영하고 있습니다.

 

 

💡 핵심 포인트: 자녀 증여세 면제 한도액은 10년 단위로 리셋됩니다. 즉, 2026년에 공제를 받았다면 2036년에 다시 동일한 금액만큼 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

 

 

증여세는 '받는 사람' 기준으로 계산되므로, 부모 각각이 아니라 자녀 1인당 적용되는 한도액입니다.

예를 들어, 아버지와 어머니가 각각 3천만원씩 총 6천만원을 자녀에게 증여하면, 자녀는 5천만원 공제 후 1천만원에 대해서만 증여세를 납부하게 됩니다.

 

 

 

 

2. 2026년 증여세 면제 한도액 상세 안내

 

2026년 현재 적용되는 자녀 증여세 면제 한도액은 자녀의 나이에 따라 다르게 적용됩니다. 국세청 기준으로 직계존속(부모, 조부모)으로부터 증여받는 경우의 공제 한도는 다음과 같습니다.

 

증여 받는 사람	10년간 면제 한도액	적용 기준
성인 자녀 (만 19세 이상)	5,000만원	10년 단위 리셋
미성년 자녀 (만 19세 미만)	2,000만원	10년 단위 리셋
배우자	6억원	10년 단위 리셋
기타 친족 (6촌 이내)	1,000만원	10년 단위 리셋

✅ 중요: 만 19세 기준은 생일을 기준으로 합니다. 예를 들어 2026년 3월 9일생인 자녀의 경우, 2026년 3월 9일까지는 미성년자(2천만원), 2026년 3월 10일부터는 성인(5천만원) 한도가 적용됩니다.

 

할아버지나 할머니가 손자에게 증여하는 경우에도 동일한 자녀 증여세 면제 한도액 기준이 적용됩니다.

직계존속에 해당하기 때문입니다. 따라서 부모로부터 5천만원, 조부모로부터 5천만원을 각각 받으면 총 1억원까지 세금 없이 증여받을 수 있습니다.

 

 

 

 

3. 혼인·출산 특례 공제로 최대 1억 5천만원 증여

 

2024년부터 시행된 세법 개정으로, 자녀가 혼인하거나 출산하는 경우 추가로 1억원을 더 공제받을 수 있게 되었습니다. 이는 기존 자녀 증여세 면제 한도액에 더해지는 금액입니다.

 

• 혼인 공제: 혼인 신고일 전후 2년 이내(총 4년) 증여받은 재산에 대해 1억원 추가 공제
• 출산 공제: 자녀 출생일로부터 2년 이내 증여받은 재산에 대해 1억원 추가 공제
• 통합 한도: 혼인 공제와 출산 공제는 합산하여 최대 1억원까지 적용

 

 

📊 실전 계산 예시:
- 성인 자녀가 결혼하는 경우: 기본 5천만원 + 혼인 공제 1억원 = 총 1억 5천만원 비과세
- 부부가 각각 양가 부모님께 증여받는 경우: 1억 5천만원 × 2명 = 총 3억원 비과세 가능

 

다만, 혼인 공제와 출산 공제를 동시에 받을 수는 없으며, 둘 중 하나만 선택할 수 있습니다. 따라서 자녀 증여세 면제 한도액을 최대한 활용하려면 혼인 시점과 출산 시점을 고려한 전략적인 증여 계획이 필요합니다.

 

국세청 홈페이지에서 상세한 요건을 확인하실 수 있습니다.

 

 

 

 

 

4. 증여세율 및 계산 방법

 

자녀 증여세 면제 한도액을 초과하는 금액에 대해서는 증여세가 부과됩니다. 2026년 현재 적용되는 증여세율은 과세표준에 따라 10%에서 50%까지 누진 적용됩니다.

 

과세표준	세율	누진공제액
1억원 이하	10%	-
1억원 초과 ~ 5억원 이하	20%	1,000만원
5억원 초과 ~ 10억원 이하	30%	6,000만원
10억원 초과 ~ 30억원 이하	40%	1억 6,000만원
30억원 초과	50%	4억 6,000만원

💰 증여세 계산 예시:부모가 성인 자녀에게 8,000만원을 증여하는 경우
1. 증여재산 공제: 5,000만원
2. 과세표준: 8,000만원 - 5,000만원 = 3,000만원
3. 증여세: 3,000만원 × 10% = 300만원

 

 

증여세 계산 시 자녀 증여세 면제 한도액을 먼저 공제한 후 남은 금액에 대해서만 세율이 적용됩니다. 10년 이내 동일인으로부터 여러 차례 증여받은 경우에는 합산하여 계산되므로 주의가 필요합니다.

 

 

 

5. 자녀 증여세 신고 방법 (홈택스)

자녀 증여세 면제 한도액 이내의 증여라도 신고는 하는 것이 좋습니다. 신고 방법은 국세청 홈택스를 통해 간편하게 진행할 수 있습니다.

1. 신고 기한: 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내
2. 신고 방법: 홈택스 접속 → 신고/납부 → 증여세 신고
3. 필요 서류: 증여계약서, 통장 이체 내역, 가족관계증명서
4. 신고 후 납부: 홈택스에서 전자납부 또는 은행 방문 납부

 

⚠️ 주의사항: 자녀 증여세 면제 한도액 이내라도 신고하지 않으면 추후 세무조사 시 입증 책임이 증여받은 자녀에게 있습니다. 따라서 증여 사실을 명확히 하기 위해 신고하는 것을 권장합니다.

 

 

 

6. 절세를 위한 증여 전략 5가지

자녀 증여세 면제 한도액을 최대한 활용하기 위한 합법적인 절세 전략을 소개합니다.

💡 전략 1: 10년 주기 분산 증여

10년마다 공제 한도가 리셋되므로, 2026년에 5천만원, 2036년에 5천만원을 증여하면 총 1억원을 세금 없이 물려줄 수 있습니다. 장기적인 관점에서 계획을 세우면 큰 절세 효과를 볼 수 있습니다.

💡 전략 2: 조부모 활용

부모뿐만 아니라 할아버지, 할머니로부터도 각각 자녀 증여세 면제 한도액이 적용됩니다. 4명의 직계존속(부모, 조부모)이 각각 5천만원씩 증여하면 총 2억원까지 비과세가 가능합니다.

 

💡 전략 3: 혼인·출산 시점 활용

자녀가 결혼하거나 출산하는 시기에 증여하면 기본 5천만원에 1억원을 추가로 공제받아 총 1억 5천만원까지 세금 없이 증여할 수 있습니다.

 

💡 전략 4: 미성년 시기 조기 증여

자녀가 미성년일 때 2천만원, 성인이 된 후 5천만원을 증여하면 10년 이내에도 총 7천만원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

💡 전략 5: 증여 시기 분산

한 번에 큰 금액을 증여하기보다는 여러 해에 걸쳐 나누어 증여하면 낮은 세율 구간을 적용받아 세금을 줄일 수 있습니다.

 

 

 

7. 자주 묻는 질문 Q&A

Q1. 아버지와 어머니가 각각 증여하면 한도가 2배인가요?

A. 아닙니다. 자녀 증여세 면제 한도액은 '받는 사람' 기준으로 계산됩니다. 부모 2명이 각각 5천만원씩 총 1억원을 증여해도, 자녀는 5천만원 공제 후 나머지 5천만원에 대해 증여세를 납부해야 합니다.

Q2. 10년이 지나면 정확히 언제부터 다시 공제받을 수 있나요?

A. 최초 증여일로부터 10년이 지난 다음 날부터 새로운 자녀 증여세 면제 한도액이 적용됩니다. 예를 들어 2026년 1월 1일에 증여했다면 2036년 1월 2일부터 다시 공제받을 수 있습니다.

Q3. 현금이 아닌 부동산 증여도 같은 한도가 적용되나요?

A. 네, 현금, 부동산, 주식 등 모든 재산의 증여에 동일한 자녀 증여세 면제 한도액이 적용됩니다. 다만 부동산의 경우 시가 평가액을 기준으로 계산됩니다.

Q4. 사위나 며느리에게 증여할 때도 같은 한도가 적용되나요?

A. 사위나 며느리는 기타 친족에 해당하므로 10년간 1,000만원까지만 공제됩니다. 다만 자녀에게 먼저 증여한 후 자녀가 배우자와 공유하는 방식으로 우회할 수 있습니다.

Q5. 해외에 거주하는 자녀에게도 동일한 한도가 적용되나요?

A. 증여자나 수증자 중 한 명이라도 국내 거주자라면 한국 세법이 적용됩니다. 따라서 자녀가 해외에 거주해도 동일한 자녀 증여세 면제 한도액이 적용됩니다.

 

 

2026년 자녀 증여세 면제 한도액은 성인 자녀 기준 10년간 5천만원이며, 혼인이나 출산 시에는 최대 1억원을 추가로 공제받을 수 있습니다. 10년 주기로 리셋되는 점을 활용하고, 조부모를 포함한 직계존속으로부터의 증여를 전략적으로 계획하면 합법적으로 큰 절세 효과를 누릴 수 있습니다. 자녀 증여세 면제 한도액을 정확히 이해하고 활용하여 소중한 재산을 현명하게 물려주시기 바랍니다. 증여 전에는 반드시 세무 전문가와 상담하여 개인 상황에 맞는 최적의 증여 계획을 수립하시길 권장드립니다.